IJ SSI vs IJ Madelin : combien touche vraiment un TNS en arrêt
Publié le 11 juin 2026 · Par Antoine Labbé
IJ SSI vs IJ Madelin : combien la SSI verse vraiment en cas d'arrêt (2026)
En 2026, la Sécurité sociale des indépendants (SSI) verse au maximum 65,84 € par jour d'indemnité journalière (~1 975 €/mois), à un TNS dont les revenus atteignent ou dépassent le PASS. Délai de carence : 3 jours, l'indemnisation démarre au 4e jour d'arrêt. La prévoyance Madelin complète cette IJ pour maintenir le revenu net habituel — mais sous le principe indemnitaire : le total ne peut pas dépasser ce revenu net.
Le calcul exact de l'IJ SSI en 2026
| Élément | Valeur 2026 |
|---|---|
| Base de calcul | 1/730e du revenu d'activité annuel moyen des 3 dernières années |
| Plafond annuel pris en compte | PASS (48 060 € en 2026) |
| IJ maximale | 65,84 €/jour |
| Soit par mois (30 jours) | ~1 975 € |
| Délai de carence | 3 jours (indemnisation à partir du 4e jour) |
| Durée maximale d'indemnisation | 360 jours sur 3 ans (avec exceptions ALD) |
Exemple concret. Un dirigeant TNS qui gagne 4 000 € net/mois cesse l'activité 3 mois après un accident. La SSI lui verse au mieux 1 975 €/mois × 3 = 5 925 €. Charge fixe perso 3 000 €/mois × 3 = 9 000 €. Déficit ~3 000 €, à absorber par épargne ou trésorerie pro.
Comment la prévoyance Madelin complète
La prévoyance Madelin complète l'IJ SSI pour atteindre un seuil cible (typiquement 80-90 % du revenu net habituel). Avec :
- Délai de franchise au choix (3, 15, 30, 90 jours) — compté à partir du 1er jour d'arrêt, en parallèle du délai de carence de l'Assurance Maladie : pendant cette période, le contrat Madelin ne verse pas encore
- Niveau d'IJ Madelin à calibrer en cohérence avec le principe indemnitaire
Le principe indemnitaire
> Le total IJ SSI + IJ Madelin ne peut pas dépasser le revenu professionnel net habituel.
Toute sur-couverture = cotisation Madelin perdue. C'est pourquoi calibrer son contrat n'est pas trivial — il faut partir du revenu réel, soustraire l'IJ SSI maximum, et caler l'IJ Madelin sur la différence.
Exemple calibré
| Élément | Valeur |
|---|---|
| Revenu net habituel | 4 000 €/mois |
| IJ SSI plafonnée | 1 975 €/mois |
| Écart à combler par Madelin | 2 025 €/mois |
| IJ Madelin à viser | 67,50 €/jour (× 30 = 2 025 €) |
| Délai de franchise choisi | 15 jours |
Les 3 paramètres qui font la qualité du contrat Madelin
- Délai de franchise : choix entre 3 et 90 jours, impact direct sur la cotisation.
- Définition contractuelle de l'invalidité : « professionnelle » (dans VOTRE métier) ou « fonctionnelle » (moyenne des activités humaines). La différence se chiffre en dizaines de milliers d'euros sur une vie.
- Capital décès : à calibrer selon situation familiale et patrimoniale, pas en fonction de tableaux génériques.
Suis-je obligé d'avoir une prévoyance Madelin ?
Non. Mais sans elle, vous êtes plafonné à 65,84 €/jour d'IJ SSI maximum. Pour la plupart des dirigeants TNS, c'est largement insuffisant.
Les cotisations Madelin sont-elles déductibles ?
Oui, dans la limite de 11 534,40 € en 2026 (3,75 % du revenu professionnel + 7 % du PASS, dans la limite de 3 % de 8 fois le PASS).
Mon contrat actuel respecte-t-il bien le principe indemnitaire ?
À vérifier dans le détail. Beaucoup de dirigeants sont en sur-couverture sans le savoir, ou au contraire en sous-couverture parce que leur revenu a augmenté depuis la souscription.
Et si je suis assimilé salarié (SAS, gérant minoritaire) ?
Vous relevez du régime général, pas de la SSI. Vos IJ sont calculées différemment, et vous ne pouvez pas souscrire un Madelin — vous souscrivez une prévoyance « assimilé salarié » distincte.
## Sources
- URSSAF / Assurance Maladie des indépendants — Plafonds IJ SSI 2026
- Esancia — Prévoyance TNS guide complet 2026
- Legifrance — Loi Madelin n° 94-126 du 11 février 1994
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